La campagne annuelle de déclaration des revenus (impôt sur le revenu) s’ouvre généralement au printemps. En 2025, elle se déroule du 10 avril au 5 juin 2025 pour déclarer vos revenus 2024. Cette obligation fiscale concerne tous les contribuables ayant leur domicile fiscal en France : salariés, retraités, indépendants, auto-entrepreneurs, professions libérales ou dirigeants de PME percevant des revenus imposables.
Même les contribuables ayant de très faibles revenus (voire aucun) doivent déclarer, ce qui permet d’obtenir un avis de non-imposition ou le remboursement de crédits d’impôt auxquels ils ont droit
1. Qui est concerné par la déclaration de revenus ?
Tout contribuable domicilié en France doit déclarer ses revenus annuels. Cela inclut les revenus imposables : salaires, les pensions, les revenus fonciers, les bénéfices industriels et commerciaux (BIC) ou non commerciaux (BNC), les dividendes, etc. Même un auto-entrepreneur ou un dirigeant de PME qui se verse une rémunération ou un dividende doit l’indiquer. Sont donc concernés les :
- Les salariés
- Les retraités
- Les travailleurs indépendants (BIC/BNC)
- Les auto-entrepreneurs
- Les dirigeants de sociétés
- Les personnes percevant des revenus fonciers ou des revenus de capitaux mobiliers
Si vous vivez à l’étranger mais percevez des revenus de source française, vous êtes également assujetti à l’impôt sur le revenu en France et devez déclarer.
Par ailleurs, la déclaration est obligatoire même en l’absence de revenus réels. Cela peut vous permettre d’obtenir un avis de non-imposition, nécessaire pour certaines aides sociales, ou le remboursement de crédits d’impôt (crédit d’impôt pour frais de garde d’enfant, emploi à domicile, transition énergétique, etc.). Ne pas déclarer (ou déclarer tardivement) expose à des pénalités.
2. Modalités de déclaration : en ligne ou papier ?
La déclaration en ligne est désormais la norme pour tous les contribuables disposant d’un accès à Internet. Elle s’effectue via l’espace particulier sur impots.gouv.fr (https://www.impots.gouv.fr).
L’administration met à disposition de nombreux outils d’aide en ligne : simulateur de calcul de l’impôt, instructions pas à pas, et même une application mobile dédiée. Les données issues des fiches de paie (revenus et prélèvements à la source) y sont préremplies, mais il faut impérativement les vérifier et les corriger si nécessaire pour éviter les erreurs.
3. Quelles sont les dates limites de déclaration en 2025 ?
Les échéances de dépôt dépendent du mode de déclaration et du département : Ouverte du 10 avril 2025, la date limite de la déclaration de revenus 2025 varie selon votre lieu de résidence
- Départements 01 à 19 et non-résidents : 22 mai 2025
- Départements 20 à 54 : 28 mai 2025
- Départements 55 à 976 : 5 juin 2025
Pour les contribuables ne pouvant pas déclarer en ligne, une déclaration papier est possible jusqu’au 20 mai 2025 (cachet de la poste faisant foi).
Après ces dates, la période de déclaration de revenus 2025 est clôturée et tout retard expose à des pénalités.
4. Quelles sont les erreurs fréquentes et conséquences fiscales
Ces erreurs courantes peuvent entraîner des pénalités ou des redressements fiscaux :
- Oublier de vérifier le prérempli : ne pas contrôler les montants des salaires et du prélèvement à la source sur la déclaration.
- Omission de certains revenus (locatifs, étrangers, etc.)
- Mauvaise déclaration des charges déductibles : déclarer une pension alimentaire en ne respectant pas le plafond
- Omission de déclaration des crédits ou réductions d’impôt : don à une association, frais de garde des enfants…
- Erreurs dans le calcul des frais professionnels
- Situation familiale non mise à jour : ne pas signaler un changement de statut (séparation, divorce, naissance…) ou oublier de cocher la case « parent isolé », etc…
5. Des Conseils pratiques pour une déclaration réussie ?
- Préparez vos documents : bulletins de salaire, attestations fiscales, relevés bancaires, etc. Vous pouvez utiliser le récapitulatif annuel de salaire (disponible sur votre fiche de paie de décembre) pour vérifier les montants
- Vérifiez les informations préremplies : corrigez toute erreur ou omission. Comme indiqué sur impots.gouv.fr, assurez-vous que vos revenus imposables préremplis sont exacts. Corrigez immédiatement toute erreur de saisie : ajoutez ou rectifiez une ligne de revenus non préremplis si besoin, ou supprimez une ligne erronée.
- Mettez à jour votre situation personnelle. Vérifiez votre adresse (au 1er janvier) et le nombre de parts fiscales. En cas de déménagement, n’oubliez pas de corriger votre adresse sur la déclaration. Signalez aussi tout changement de situation familiale (mariage, divorce, naissance) afin de bénéficier des parts supplémentaires ou du quotient familial adaptés.
- Optimisez votre impôt : Listez les dépenses ouvrant droit à des avantages fiscaux : frais réels (en cas d’option), pensions alimentaires versées, dons aux associations, emploi d’un salarié à domicile, travaux de rénovation énergétique, etc. Utilisez simulateurs, guides, FAQ disponibles sur impots.gouv.fr (https://www.impots.gouv.fr).
- N’attendez pas la dernière minute. Même si la déclaration est en partie préremplie, prenez du recul et relisez tous les chiffres.
6. Pourquoi faire appel à un avocat fiscaliste ?
Remplir sa déclaration avec rigueur c’est essentiel et dans certains cas complexes, l’expertise d’un avocat fiscaliste peut vous aider. Ce professionnel du droit fiscal connaît parfaitement la réglementation et peut vous aider à optimiser votre déclaration : choix du régime (frais réels vs abattement), déductions spécifiques, crédits d’impôt méconnus, etc. En cas de contrôle fiscal, un avocat fiscaliste peut défendre vos droits, préparer vos réponses et négocier avec l’administration. Sa compétence sécurise votre situation fiscale et peut éviter des litiges ultérieurs.
Prenez dès maintenant rendez-vous avec mon cabinet d’avocat fiscaliste pour sécuriser votre déclaration de revenus. Une consultation peut vous apporter la tranquillité d’esprit et vous éviter des erreurs coûteuses pour vos impôts.